Factoring ist der fortlaufende Ankauf von kurzfristigen Rechnungen aus in- und ausländischen Warenlieferungen und Dienstleistungen (Forderungsbeständen) innerhalb von kundenbezogenen Ankaufslimiten, die die Factoring-Gesellschaft dür die einzelnen Abnehmer (Debitoren) vorgibt.

Sie profitieren beim Factoring von

• der sofortigen Bevorschussung des Kaufpreises bis zu 90%
• der 100%igen Übernahme des Ausfallrisikos (Delkredererisikos)
• zusätzlichen Dienstleistungen, wie z.B. Debitorenmanagement oder Mahnwesen, die die Factoringgesellschaft übernimmt
• Permanente Risikoüberwachung durch den Factor
• Einbindung bestehender Kreditversicherungsverträge möglich 

Darüber hat bei Factoring Vorteile durch

• umsatz- und fristenkongruente Wachstumsfinanzierung
• besseres Rating durch Bilanzverkürzung
• Verbesserung der Eigenkapital-Quote
• Optimierung des Cash-flows
• Flexibler Abruf von Liquidität
• mehr Unabhängigkeit von der Bankfinanzierung

• Factoring bringt Vorteil die sich objektiv messen lassen und sich positiv auf die Bilanzkennzahlen des Unternehmens auswirken. 

Das Standard-Factoring umfasst neben der umsatzkongruenten Finanzierung auch eine vollständige Risikoabsicherung (für den Delkrederefall) und die Übernahme des Debitorenmanagements. Wegen des hierbei umfänglichen Services des Factors wird dieses Verfahren auch Full-Service-Factoring genannt.

Im Inhouse-Factoring, auch Bulk-Factoring genannt, verbleibt das gesamte Debitorenmanagement treuhänderisch für den Factor in der Hand des Factoring-Kunden. Die Factoring-Gesellschaft übernimmt schwerpunktmäßig die Finanzierungs- und die Delkrederefunktion. Dies verdeutlicht bereits, dass dieses Verfahren speziell für solche Factoring-Kunden in Frage kommt, die selbst über ein zuverlässiges Debitorenmanagement verfügen.

Beim Fälligkeits-Factoring nutzt der Factoring-Kunde die Vorteile der vollständigen Risikoabsicherung und der Entlastung beim Debitorenmanagement, verzichtet aber auf eine sofortige Regulierung des Kaufpreises. Fälligkeits-Factoring erleichtert die Finanzplanung des Kunden, da mit dem Factor bestimmte Zahlungstermine vereinbart werden können, unabhängig von Zahlungen der Debitoren.

Im „Sonstigen Factoring“ werden alle Factoring-Varianten zusammen gefasst, die nicht unter vorgenannte Standard-Varianten zu subsumieren sind: Hierunter fallen unter anderem konzerninterne Umsätze, ABS-nahe Produkte, Umsätze aus nicht angekauften Forderungen sowie die Refinanzierung anderer Factoring-Institute.

Factoringverfahren | offen - still

Im Folgenden werden die Unterschiede zwischen stillem Factoring und offenem Factoring erläutert.

Stilles Factoring und offenes Factoring unterscheiden sich in der Art der Forderungsabtretung.

Stilles Factoring steht dafür, dass die Forderungabtretung nicht nach außen gegenüber den Schuldnern hin bekannt gemacht wird, wohingegen in der Variante „offenes Factoring“ gegenüber allen Kunden der Forderungsverkauf erklärt wird.

Stilles Factoring

Da der Schuldner bei stillem Factoring nicht über den Forderungsverkauf informiert wird, ist auf der Rechnung auch nicht ersichtlich, dass ein Verkauf der Forderung stattgefunden hat. 

Offenes Factoring

Offenes Factoring bedeutet, dass der Debitor über die Abtretung der Forderung in Kenntnis gesetzt wird. Zunächst müssen alle Kunden über den Forderungsverkauf informiert werden. Auf der Rechnung befindet sich nun nicht mehr die eigene Kontonummer, sondern die der Factoringgesellschaft. 

Neben sofort zur Verfügung stehender Liquidität bietet Factoring:

• unternehmerisches Wachstum durch sofort zur Verfügung stehende Liquidität statt hoher Außenstände
   
• verlässliche und sichere Finanzplanung ("umsatzkongruente/mitwachsende Finanzierung")
   
• größeren finanziellen Handlungsspielraum
   
• Einräumung längerer Zahlungsziele gegenüber Debitoren
   
• Erhöhung der Eigenkapitalquote
   
• besseres Rating durch optimierte Bilanzstruktur
   
• Sicherheit durch Schutz vor Zahlungsausfällen, in dem das Ausfallrisiko auf Debitorenseite vom Factor übernommen wird
   
• Entlastung des Debitorenmanagements
   
• Möglichkeit, dass Factoring-Kunden im hohen Maße Skontierungs-, Rabatt- und Boni-Möglichkeiten nutzen können („Barzahler-Vorteil")
   
• Möglichkeit der Erschließung von Auslandsmärkten

Die atevis AG ist seit dem Jahre 2000 auf dem deutschsprachigen Markt im Forderungsmanagement & alternative Finanzierung unterwegs. Wir kennen den Markt und wissen wie die Anbieter kalkulieren. 

Wenn Sie die Gebühren für Factoring im Vorfeld für Ihr Unternehmen kalkulieren wollen, dann gehen Sie bitte auf die atevis-Webseite

• www.factoringrechner.de 
  
  
• Aktuelle Euribor Werte - Aktuelle Euribor-Zinssätze

Hier können Sie anonym mit den Zahlen Ihres Unternehmens sich eine erste Einschätzung der Factoringkosten geben lassen.

Wenn Sie es genau wissen wollen, holen wir für Ihr Unternehmen gern ein oder mehrere Angebot ein.

Sprechen Sie uns an. Wir finden die passende Lösungen für Ihr Unternehmen. 

Aber auch Handwerker-Factoring, VOB-Factoring und Maschinenbau ist heute darstellbar. Ebenso der Ankauf von Forderungen ausgewählter Debitoren oder der Ankauf einzelner Rechnungen. 

Für wen ist Handwerker Factoring | VOB Factoring geeignet:

• Handwerksbetriebe (Baunebengewerbe) mit einem Jahresumsatz von 100.000 € bis 2.500.000 €.
• Factoring für private, gewerbliche und öffentliche Auftraggeber (keine Bauträger!)

Zielgruppe:

• Dachdeckereien, Metallbau, Sanitär und ähnliche Baunehengewerbe

Nicht für Bauhauptgewerbe, Bauträger möglich / - als Auftraggeber nach Absprache

Wichtige Eckdaten:

• Mindestumsatz p.a. 100.000 €
• Private Debitoren möglich
• Höchstumsatz p.a. bei Antragstellung 2.500.000 €
• Index Creditreform besser als 285
• Gute bis mittlere Bonität ist Voraussetzung, keine bestehenden Negativmerkmale
• Positives Betriebsergebnis
• Auszahlung bis 100% bei 30 Tagen Zahlungsziel (abzügl. VOB  Depotzahlung) möglich
• 60 Tage Zahlungsziel möglich - nur auf Anfrage
• Von den ersten Auszahlungen wird ein Sonderdepot angespart

• Grundsätzlich möglich
• Einblick in die Vertragsunterlagen
• Der Ankauf ist auf zwei Abschlagsrechnungen pro Projekt begrenzt
• Es wird i.d.Regel eine Sicherheitseinlage aufgebaut. Sie dient dazu, etwaige Rückforderungen zu begleichen, die sich nicht mit laufen Ankäufen verrechnen lassen. 

Rechnungen mit Sicherheitseinbehalt: 

• Ankauf möglich 
  entweder abzüglich des Sicherheitseinbehalts oder auch in Höhe der Gesamtsumme, wenn dem Factor entsprechende Bankbürgschaft vorliegt.